Contar con un manual de PLD actualizado garantiza congruencia entre procesos, auditorías y obligaciones regulatorias, evitando sanciones de autoridades.
Lo anterior cobra relevancia aun cuando la legislación aplicable no establece expresamente la obligación de llevar a cabo dicha actualización con una periodicidad anual.
El accountability es el puente entre operación diaria y rendición de cuentas; no es un programa temporal, sino una condición de madurez institucional.
La enajenación de acciones no se perfecciona con el pago, sino al transmitir propiedad, riesgos y beneficios, lo que define obligaciones y registro contable.
La presentación extemporánea del anexo 9 de la DIM conlleva sanciones que generan un impacto económico para la entidad y afectan su eficiencia operativa.
La auditoría de estrés permite detectar fallas tecnológicas y operativas que podrían comprometer el cumplimiento en materia de PLD y FT en las empresas.
La ENIF (2012-2024) muestra que México pasó de un sistema financiero limitado a un ecosistema digital con banca móvil, oferta fintech y nuevos productos.
En el contexto del artículo 49.° bis, el auditor debe elevar su escepticismo y documentar con rigor el sustento de operaciones con impacto fiscal.
El programa IMMEX cerró 2025 con menor empleo e ingresos en la manufactura, pese a un ligero aumento en establecimientos del sector exportador.
Las empresas que incorporan una cultura de cumplimiento antilavado no sólo evitan sanciones, sino que también protegen y consolidan su viabilidad futura.
El incumplimiento de requisitos del IVA puede provocar el rechazo del acreditamiento y diferencias fiscales determinadas por la autoridad fiscal.
La tecnología es una aliada poderosa que ha potenciado la capacidad de generar riqueza y bienestar; sin embargo, requiere una vigilancia constante.
El éxito no está en la plataforma elegida, sino en la arquitectura de talento. En sectores de IA de alta precisión, el criterio humano garantiza reputación.
La paradoja de Solow 2.0 no cuestiona el potencial transformador de la IA; más bien señala que la productividad es un fenómeno social antes que algorítmico.
El monto de la PTU está limitado a tres meses de salario o al promedio de los últimos tres años, aplicando lo más favorable al trabajador.
El estímulo fiscal para el Mundial 2026 otorga beneficios tributarios a la FIFA, prestadores de servicios y a los vinculados con la organización del evento.
Yessica Valor, presidenta de la AIEPT, aborda el desarrollo de la disciplina en precios de transferencia para afrontar los retos regionales contemporáneos.
Rosalía Ortega asume la presidencia del Colegio de Contadores Públicos de México con una visión de futuro para hacerlo más innovador y fuerte.
Andrea Amozurrutia, CSO en Herdez, aborda cómo las finanzas y la sostenibilidad redefinen la gestión de riesgos y la toma de decisiones a largo plazo.
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