Revista digital Veritas

Principal

El contador como elemento financiero y legal ante el lavado de dinero

Como buen relojero de toda gran maquinaria, el contador es responsable de sincronizar su conocimiento contable con un profundo dominio del marco jurídico.

El contador público, como pieza clave en los engranajes del sistema financiero y legal, asume un papel fundamental en los juicios por Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (ORPI), coloquialmente conocidos como Lavado de Dinero (LD). En un entorno de creciente escrutinio normativo y sofisticación delictiva, este profesional no sólo se limita al análisis técnico de estados financieros, sino que, como “buen relojero de toda gran maquinaria”, es responsable de sincronizar su conocimiento contable con un profundo dominio del marco jurídico. En estos procesos judiciales, su testimonio puede determinar la trazabilidad de fondos y la legitimidad de las transacciones, convirtiéndose en un testigo experto y esencial para la interpretación de complejas operaciones financieras.

La relevancia de su participación radica en su capacidad para operar dentro de un marco regulatorio nacional e internacional, tal como lo establecen las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y las legislaciones mexicanas, lo que exige un desempeño impecable, ético y estratégico, donde la precisión técnica y la interpretación legal se convierten en las articulaciones que impulsan la lucha y la Prevención de Lavado de Dinero (PLD).



Lo nuevo
Propósito del plan de sucesión en empresas familiares

Propósito del plan de sucesión en empresas familiares

La falta del plan de sucesión genera incertidumbre, conflictos y riesgos financieros que amenazan la viabilidad y éxito a largo plazo de la empresa familiar.

Testigo social en compras públicas como un pilar contra la corrupción

Testigo social en compras públicas como un pilar contra la corrupción

El testigo social ayuda a prevenir, detectar y, en su caso, denunciar prácticas corruptas que podrían surgir durante la adjudicación de contratos públicos.

Impuesto diferido: ¿ficción contable o herramienta de transparencia?

Impuesto diferido: ¿ficción contable o herramienta de transparencia?

Los impuestos diferidos responden a la necesidad de reflejar las diferencias temporales en el estado de situación financiera a una fecha determinada.

Doble materialidad en sostenibilidad y aplicación de las NIS

Doble materialidad en sostenibilidad y aplicación de las NIS

En la doble materialidad se debe identificar la repercusión de las operaciones comerciales en los estados financieros, la sociedad y el medio ambiente.


Opinión
Omega, método para construir y alcanzar tus metas

Cómo construir y alcanzar tus metas

Conforme se alcanzan objetivos y se logran las metas, las personas incrementan su capacidad de mejorar, progresar y trazar un camino de éxitos y felicidad.

Adecuaciones al Código de Principios y Prácticas de Gobierno Corporativo

Adecuaciones al Código de Principios y Prácticas de Gobierno Corporativo

El Código de Principios y Mejores Prácticas de Gobierno Corporativo toma como base el respeto por los derechos humanos, normas laborales y medio ambiente.


Destacados
Seguimiento del gasto público en el presupuesto federal

Seguimiento del gasto público en el presupuesto federal

El seguimiento del gasto público es crucial para asegurar que los objetivos establecidos en el presupuesto se estén cumpliendo de manera efectiva y eficiente.

NIS 2025 y retos en la presentación de los IBSO por las empresas

NIS 2025 y retos en la presentación de los IBSO por las empresas

La confianza y relevancia de los Indicadores Básicos de Sostenibilidad (IBSO) recae en la calidad de los datos usados y la documentación que los respalda.


Entrevista
Armando Tomé González: excelencia académica en la FCA de la UNAM

Armando Tomé González: excelencia académica en la FCA de la UNAM

En entrevista, Armando Tomé González dialoga sobre el plan de trabajo de la FCA-UNAM rumbo a 2028, centrado en la excelencia académica y sostenibilidad.

Dulce Monroy: formación integral del contador público en el IPN

Dulce Monroy: formación del contador público en la ESCA del IPN

En entrevista, Dulce Monroy Becerril, directora de la ESCA Santo Tomás del IPN, comparte los desafíos de un sistema de formación integral para contadores.

Mónica Escalante: innovación educativa en el Tec de Monterrey

Mónica Escalante: innovación educativa en el Tec de Monterrey

En entrevista, Mónica Escalante, directiva en la Escuela de Negocios del Tec de Monterrey, habla sobre el modelo educativo integral basado en liderazgo.


© 2025 Colegio de Contadores Públicos de México, A.C.

Directorio Contacto Aviso legal Acerca de Veritas

Inicia sesión o suscríbete para continuar leyendo.

Si eres socio del Colegio utiliza el mismo correo y contraseña

O

Suscribirse